Pago de impuestos: 7 sugerencias para propietarios de pequeños negocios
Perspectivas breves
- Seleccionar la estructura de negocio adecuada puede tener impacto en tus obligaciones fiscales.
- Planificar con anticipación tu declaración de impuestos te puede permitir aprovechar al máximo las deducciones y evitar facturas inesperadas.
- Separar tus finanzas personales y de las de tu negocio puede facilitar el mantenimiento de registros y la solicitud de deducciones.
Como propietario de un pequeño negocio, gestionar tus responsabilidades tributarias puede ser tan importante como aumentar tus ingresos. Desde monitorear los gastos diarios hasta determinar tu entidad legal, todo influye en tus finanzas a lo largo del año, y no solo en la temporada de impuestos.
En este artículo, te explicamos cómo la estructura de un negocio afecta a los impuestos y te proporcionamos siete prácticas estrategias fiscales para ayudar a los propietarios a mantener la salud financiera de sus pequeños negocios. Ten en cuenta que quizás quieras consultar a un profesional de impuestos sobre tu situación específica.
1. Entender cómo afecta a los impuestos la estructura de una compañía
El tipo de entidad legal de tu negocio determina cómo tributan tus ingresos y cómo puedes pagarte a ti mismo como propietario de un negocio. Cada tipo de estructura comercial tiene sus propias responsabilidades tributarias y ventajas financieras.
Las empresas unipersonales, las sociedades, las compañías de responsabilidad limitada (LLC), las corporaciones S y las corporaciones C son las estructuras más utilizadas.
- Con las compañías de propietario único y las LLC unipersonales, las ganancias del negocio se reportan por defecto en tu declaración personal de impuestos a nivel federal, y tributan según tu tasa individual.
- Con las sociedades y las LLC de múltiples miembros, la parte que te corresponde de las ganancias del negocio se reporta por defecto en tu declaración de impuestos a nivel federal, y tributa según tu tasa individual.
- Ten en cuenta que los propietarios únicos, los socios y los miembros de una LLC están obligados a pagar impuestos sobre las ganancias del negocio, independientemente de que hayan recibido o no distribuciones de ese negocio.
Las corporaciones S y C tienen normas impositivas diferentes. Con una corporación S, las ganancias y pérdidas pasan a tu declaración personal.
- Los corporaciones S te permiten pagarte a ti mismo un salario razonable como empleado, y quedarte con las ganancias restantes como distribuciones, lo que puede reducir los impuestos por trabajo autónomo.
- Una corporación C está sujeta a impuestos como una entidad separada, por lo que paga impuestos corporativos sobre las ganancias. Los accionistas pagan impuestos de nuevo al recibir dividendos.
2. Separar tus gastos personales de los de tu negocio
Combinar tus transacciones personales y las de tu negocio puede generar confusión y complicar la preparación de tus impuestos. Mantener una separación clara entre estos gastos puede hacer que sea más fácil identificar las deducciones y mantener un buen registro de tus negocios de cara a una auditoría.
Abrir una cuenta de cheques específica para tu negocio y utilizar una tarjeta de crédito para negociosSe abre en superposición son algunas maneras eficaces de monitorear gastosSe abre en superposición. Ya sea que estés pagando por suscripciones de software o llevándo a un cliente a almorzar, ser diligente y registrar cada uno de los gastos en una tarjeta de crédito o tarjeta de débito exclusiva para negociosSe abre en superposición es una manera de mantener separados tus gastos personales de los de tu negocio.
3. Maximizar tus gastos deducibles
Hay una serie de gastos comunes de negociosSe abre en superposición que son deducibles, lo que te puede ayudar a reducir tus ingresos tributables. Los gastos deducibles comunes pueden incluir suministros de oficina, viajes de negocios, inversiones en software o marketing y ciertos costos por tener tu oficina en casa, por nombrar unos pocos.
Las normas del Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) suelen cambiar con relación a las deducciones permitidas o sus límites, por lo que es útil revisar todos los años las pautas del IRSSe abre en superposición para mantenerte al día. Un contador o un profesional de impuestos también te puede ayudar a asegurarte de que estás solicitando todas las deducciones a las que calificas.
4. Financia un plan de jubilación con ventajas impositivas
Contribuir a un plan de jubilación puede ser una manera efectiva de reducir tus ingresos tributables como propietario de un pequeño negocio y, al mismo tiempo, ir preparándote de cara al futuro. Pueden ser deducibles de impuestos las contribuciones en instrumentos tales como IRA SEP, IRA SIMPLE o 401(k) individuales, según el plan y la estructura de tu negocio.
Estas cuentas para la jubilación no solo respaldan el crecimiento a largo plazo, sino que también pueden eximir de impuestos una parte de tus ingresos año tras año. Dado que las reglas y los límites de contribución pueden variar, consultar a un profesional de finanzas puede ayudarte a escoger el plan de administración patrimonial más adecuado a tu situación.
5. Reevaluar la estructura de tu entidad comercial
A medida que tu negocio crece y cambia, es posible que tu estructura de negocio original no siga siendo la mejor opción. Revisar regularmente la estructura de tu negocio te ayuda a responder a los aumentos de tus ingresos, las fluctuaciones de personal o la evolución de tus operaciones.
Hacer cambios en la estructura de tu negocio, como pasar de ser una sociedad limitada estándar a una corporación S, puede generar ahorros en el pago de impuestos y darte una mayor protección de responsabilidad, dependiendo de tu situación. Como cada estructura conlleva sus propias implicaciones fiscales, deberías hablar con un asesor de impuestos antes de implementar cualquier modificación.
6. Prepararte para los impuestos trimestrales estimados
Como los impuestos no se retienen automáticamente de los ingresos del negocio, muchos propietarios de pequeños negocios deben pagar los impuestos trimestrales estimados. No hacer estos pagos a tiempo puede resultar en el pago de intereses y costosas sanciones. Si esperas tener una deuda de $1,000 o más en impuestos para este año (después de contabilizar las retenciones y créditos), en general tendrás que pagar trimestralmente los impuestos estimados.
Ponerte recordatorios en el calendario, calcular tu flujo de efectivo y asignar fondos a lo largo del año te puede ayudar a prepararte para el pago de impuestos trimestrales. Puede ser útil transferir automáticamente un porcentaje determinado de tus ingresos a una cuenta de ahorros para negocios por separado. Esto puede servir para asegurarte de que dispones de fondos cuando llegue el plazo límite para el pago de los impuestos trimestrales.
7. Aprovechar la depreciación en la Sección 179
Hacer uso de la Sección 179 te puede ayudar a reducir tus ingresos tributables. La Sección 179 de la legislación tributaria del IRS puede permitir que los negocios descontar hasta la totalidad del costo del software o equipos que califiquen, para el año en que se pongan en uso. Una alternativa es repartir esta deducción a lo largo de varios años.
Si utilizas esta estrategia fiscal, deberías considerar lo siguiente:
- Límites anuales: Hay un máximo anual de deducción, por lo que puede ser útil revisar las pautas en el sitio web del IRS o consultar a un experto en impuestos, para así mantenerte al día.
- Qué propiedades califican: No todos los activos califican. Por lo general, los activos que califican incluyen maquinaria, computadoras, ciertos vehículos y muebles de oficina.
- Depreciación de bonificaciones: También puedes calificar para la depreciación de bonificaciones en ciertas compras que superen los límites de la Sección 179.
Preguntas frecuentes sobre estrategias fiscales para pequeños negocios
¿Cuáles son algunas deducciones de impuestos comunes para los propietarios de pequeños negocios?
Las deducciones comunes pueden incluir los gastos de oficina, los viajes, las inversiones en software o marketing, los costos por tener tu oficina en casa y las contribuciones a planes de jubilación.
¿Puedo cambiar la estructura de mi negocio después de haberlo iniciado?
Sí, puedes cambiar tu entidad comercial conforme vayan variando los ingresos o las metas de tu negocio. Cambiar la clasificación de impuestos de tu negocio está sujeto a limitaciones. Consultar a un profesional de impuestos te puede ayudar a comprender cuáles son los posibles impactos, a nivel financiero y fiscal, de modificar la estructura de tu negocio.
¿Cómo funcionan las deducciones por tener la oficina en casa?
Si utilizas una parte de tu vivienda regularmente y de forma exclusiva con fines comerciales, es posible que califiques para deducir de tus impuestos una parte del alquiler, los servicios públicos y otros gastos relacionados.
¿Qué registros debo conservar a efectos impositivos?
Es útil mantener buenos registros, como guardar recibos, facturas, estados de cuenta bancarios, lecturas de kilometraje y documentación fiscal durante un mínimo de 3 años, en caso de que vayas a tener una auditoría del IRS.
