Planes solo 401(k): una guía para propietarios autónomos de pequeños negocios
Presentado por Chase for Business
Perspectivas breves
- Un plan solo 401(k), también llamado 401(k) de un solo participante, es un plan de ahorro para la jubilación diseñado específicamente para personas que trabajan de forma autónoma y para propietarios de pequeños negocios sin empleados a tiempo completo, o esa persona y su cónyuge.
- Los límites de contribución les permiten a los participantes ahorrar como empleado y empleador.
- Configurar y administrar un plan solo 401(k) implica criterios de elegibilidad, reglas de contribución y pautas de retiro específicos.
Cuando se trata de planificar para el futuroSe abre en superposición, los profesionales autónomos pueden enfrentar un desafío único: ¿cómo ahorras para la jubilación sin el beneficio de un programa corporativo?
Ya sea que una persona sea un consultor independiente con altas ganancias que busca reducir su factura de impuestos, una pareja dueña de un negocio que intenta ponerse al día con sus ahorros para la jubilación o un trabajador autónomo ampliando su negocio que quiera empezar un hábito de ahorro constante, un plan solo 401(k) puede ofrecer una solución flexible.
Esta guía explica qué es un plan solo 401(k), quién generalmente califica, cuánto puedes contribuir y cómo se configuran normalmente estas cuentas. También, considera consultar con un profesional de impuestos acerca de tu situación en específico.
Vamos a profundizar.
¿Qué es un plan solo 401(k)?
Un plan solo 401(k)Se abre en superposición, también conocido como 401(k) de un solo participante o 401(k) autónomo, es un plan de ahorro para la jubilación creado específicamente para propietarios de negocios sin empleados aparte de un cónyuge. Combina las funciones habituales de un plan 401(k) corporativo tradicional con la flexibilidad a menudo deseada por las personas que trabajan de manera autónoma.
Una función notable de este plan es que permite contribuciones en 2 capacidades: como empleado y como empleador. Estos planes también pueden ofrecer ventajas fiscales. Los participantes a menudo pueden hacer contribuciones antes de impuestos para reducir sus ingresos tributables actuales, disfrutar del crecimiento de la inversión al diferir impuestos o, en muchos casos, escoger una opción Roth para hacer contribuciones después de impuestos con el potencial de crecimiento libre de impuestos.
¿Quién puede tener un plan solo 401(k)?
Por lo general, la elegibilidad se limita a personas que trabajan de forma autónoma o a propietarios de pequeños negocios que cumplen con 2 criterios principales:
- Titularidad del negocio con ingresos acumulados: la persona necesita ser propietaria de un negocio legítimo que genere ingresos acumulados. Esto incluye los negocios de proprietarios únicos, las sociedades, las compañías de responsabilidad limitada(LLC) y las corporaciones.
- Sin empleados a tiempo completo: por lo general, el negocio no puede tener empleados a tiempo completo (aquellos que promedian 30 horas por semana o 130 horas de servicio al mes) aparate del propietario y su cónyuge. Los empleados a tiempo parcial usualmente no descartan un negocio, pero normalmente lo hacen los empleados a tiempo completo.
Si un negocio crece y eventualmente contrata un empleado a tiempo completo, es posible que ya no califique para un plan solo 401(k) y que necesite hacer la transición a un plan 401(k) para pequeños negocios.
Límites de contribución para planes solo 401(k)
La capacidad de contribuir como empleado y empleador es parte de lo que hace el plan solo 401(k) una opción popular. Así es como se desglosan los límites del IRS:
- Postergación de los impuestos del empleado: esta es la contribución de la persona a la cuenta. Los participantes pueden contribuir hasta el 100% de sus ingresos acumulados o el máximo establecido (lo que sea menor). Aquellos que tengan 50 años de edad o más pueden hacer una contribución adicional de recuperación.
- Contribución del empleador: esta es la contribución del negocio. El negocio puede hacer una contribución adicional con repartición de utilidades de hasta el 25% de las ganancias netas del negocio. Para los propietarios únicos y las LLC autónomas, calcular este 25% requiere restar la mitad del impuesto de trabajo autónomo y las contribuciones del propio plan de la persona, lo que efectivamente hace la contribución máxima del empleador alrededor del 20% de las ganancias netas.
También hay un total máximo de contribución que es el total combinado de contribuciones del empleador y del empleado que no se puede exceder. Esta cantidad es más alta para las personas de 50 años de edad o más.
Los límites de contribución pueden cambiar anualmente, así que consulta las pautas del IRS para ver las cantidades máximas de contribución más actuales.
Cómo y cuándo retirar fondos
Los retiros de un plan solo 401(k) siguen reglas similares a las de otros planes de jubilación que califican. Hay consideraciones sobre la edad y los impuestos que incluyen retirar fondos de un plan solo 401(k), incluyendo:
- Edades de 59 años y medio en adelante: por lo general, los participantes pueden empezar sus retiros sin penalizaciones una vez que alcancen los 59 años y medio de edad. Los retiros tradicionales antes de impuestos están sujetos al impuesto sobre la renta común, mientras que los retiros de un plan Roth que califiquen pueden estar libres de impuestos.
- Préstamos y emergencias: algunos planes solo 401(k) permiten a los participantes tomar un préstamo de su cuenta (con límites) en caso de una emergencia de flujo de efectivo. Por lo general, el préstamo se devuelve a la cuenta con intereses.
- Distribuciones mínimas requeridas (RMD): a partir de los 73 años de edad, los titulares de cuenta generalmente deben tomar las RMD de cuentas solo 401(k) tradicionales.
Los retiros pueden enfrentar impuestos o penalizaciones adicionales si ocurren por motivos no permitidos por el IRS. Por ejemplo, tomar distribuciones antes de los 59 años y medio de edad suele resultar en una penalización por retiro anticipado del 10% más el impuesto sobre la renta, a menos que se aplique una excepción del IRS. Consulta las pautas del IRS para más información y pautas actuales.
Cómo se configuran normalmente los planes solo 401(k)
Establecer un plan generalmente implica algunos pasos administrativos específicos. La mayoría de las personas necesitarán un número de identificación del empleador (EIN) para abrir un plan solo 401(k). También tendrás que escoger un proveedor que ofrezca un plan solo 401(k).
Por lo general, tu proveedor requerirá documentación para abrir la cuenta, así como un contrato de adopción firmado. Esto tiene que completarse normalmente antes del 31 de diciembre del año en que la persona quiera empezar a hacer contribuciones a los empleados.
Solo 401(k) vs. IRA SEP
Al investigar planes de jubilación para trabajadores autónomos, muchos consideran la IRA 401(k) y la IRA de pensión simplificada para empleados (SEP). Una IRA SEP es otra cuenta de jubilación común que permite a los propietarios de negocios contribuir una parte de sus ingresos para la jubilación.
Aunque ambos pueden ofrecer ventajas fiscales, funcionan de manera diferente:
- Tipos de contribución: una IRA SEP únicamente permite contribuciones del empleador (hasta el 25% de las ganancias netas), mientras que un plan solo 401(k) permite contribuciones del empleador y postergaciones de los impuestos de empleados.
- Contribuciones de recuperación: las IRA SEP no permiten contribuciones de recuperación.
- Opciones y préstamos Roth: los planes solo 401(k) a menudo permiten contribuciones a un plan Roth (después de impuestos) y pueden permitir a los participantes tomar un préstamo contra su saldo. Por lo general, las IRA SEP son antes de impuestos y no permiten préstamos del plan.
Un plan solo 401(k) puede ser beneficioso para aquellos cuya meta principal es maximizar sus ahorros, desear la flexibilidad potencial de un préstamo del plan o hacer contribuciones a un plan Roth. Con frecuencia, una IRA SEP es seleccionada por las personas que ya tienen empleados a tiempo completo o planean contratar empleados a tiempo completo en un futuro cercano.
Preguntas frecuentes
¿Pueden transferirse fondos de otras cuentas de jubilación a un plan solo 401(k)?
Sí. Muchos planes solo 401(k) aceptan transferencias de planes 401(k) anteriores de empleadores, de 403(b) y de IRA tradicionales. Muchas personas usan esta función para consolidar sus cuentas de jubilación.
¿Se requieren contribuciones anuales?
No. Las contribuciones a un plan solo 401(k) generalmente son discrecionales. Si un negocio tiene un año de poca actividad, el propietario a menudo puede escoger reducir las contribuciones u omitirlas por completo sin penalización.
¿Las contribuciones al plan solo 401(k) son deducibles de impuestos?
Las contribuciones de los empleados a un plan solo 401(k) tradicional pueden reducir los ingresos tributables personales para el año. Por lo general, las contribuciones del empleador son deducibles como gasto de negocios. Si una persona escoge hacer contribuciones de empleado a un plan Roth, estas se hacen con dólares después de impuestos y no proporcionan una deducción del año actual, pero tienen el potencial de crecimiento libre de impuestos.
