Cómo calcular el flujo de efectivo de tu negocio

El flujo de efectivo, es decir, el saldo neto del dinero que entra y sale de tus cuentas, es el alma de cualquier negocio. Si quieres seguir teniendo las luces encendidas, las facturas pagadas y a tus empleados contentos, necesitas mantener un flujo constante de efectivo. Vigilar tu flujo de efectivo te puede ayudar a comprender cómo se mueve el dinero en tu negocio, e incluso te puede servir para reducir tus gastos. Sigue leyendo y verás cómo.

¿Por qué es importante el flujo de efectivo en un pequeño negocio?

Hay varias razones por las que te interesaría calcular el flujo de efectivo de tu negocio. Con informes sólidos de flujo de efectivo, podrás:

• Demostrar tu rentabilidad.
• Sostener la expansión de tu negocio.
• Mejorar tus probabilidades de recibir un préstamo para negocios.
• Garantizar que puedas cubrir gastos.
• Optimizar la administración de tus fondos.  

Hay muchas maneras de analizar tus finanzas: estado de pérdidas y ganancias, declaración de ingresos y estado de resultados. Sin embargo, es una buena idea utilizar varios, ya que cada uno de ellos subraya un aspecto diferente de la salud financiera de tu empresa. Cuando calculas tu flujo de efectivo, estás midiendo tu liquidez subyacente o tu capacidad de convertir los activos de tu negocio en ingresos reales. También demuestras tu solvencia (o sea, la capacidad de cubrir tus deudas) durante un período determinado, por lo general de una semana a otra, o de un mes al siguiente. Combinado con otros tipos de informe, puede proporcionar una fotografía completa de cómo circula el dinero en tu compañía.

Tipos de fórmulas del flujo de efectivo

Si quieres una visión simplificada del dinero que entra y sale de tu negocio, todo lo que necesitas es una sencilla fórmula. Una fórmula básica para calcular el flujo de efectivo mensual incluye:

• Capital inicial
• Efectivo que entra en el negocio (o entrada de efectivo)
• Efectivo que sale del negocio (o salida de efectivo)
• Tu saldo final

Para empezar a calcular el flujo de efectivo mensual, por ejemplo, empezarías con el capital que tuvieras al final del mes anterior. A partir de ahí, sumarías el dinero ganado durante el mes que estás midiendo, pero restando todo lo que hubieses gastado. Lo que te queda te ayudará a comprender mejor cuánto dinero estás ganando y cuánto estás gastando.

Pero eso es solo el principio; existen otras maneras de calcular el flujo de efectivo:

Fórmula del flujo de efectivo libre

Piensa en el flujo de efectivo libre como si fuera el dinero que le queda a un negocio para sus gastos después de pagar todas las facturas. Es el efectivo que puedes usar para liquidar deudas, pagar dividendos a tus inversores o hacer crecer tu negocio. Así es como puedes calcularlo:

• Flujo de efectivo libre = Flujo de efectivo operativo actual − Gastos de inversión de capital

Fórmula del flujo de efectivo operativo

El flujo de efectivo operativo te ayuda a mostrar a inversores (¡o a amigos y familiares con dudas!) las ganancias obtenidas como resultado de las operaciones habituales de tu negocio durante un período de tiempo fijo. Es el cálculo de tus ingresos menos gastos, impuestos e intereses pagados sobre tus deudas. También podrías considerarlo como tus beneficios después de haber cubierto tus costos, impuestos y pagos de deuda:

• Flujo de efectivo operativo = Ingresos netos + Depreciación y amortización + Cualquier ingreso adicional − Aumento neto del capital de trabajo  

Fórmula del flujo de efectivo disponible

Esta fórmula muestra cuánta liquidez hay a disposición de los inversores, entre otros, sin que esto afecte la actividad diaria de la compañía. De manera más sencilla, indica el dinero que puedes sacar de tu bolsillo para gastarlo sin interrumpir la dinámica de tu negocio. Es un cálculo de las ganancias antes de intereses, impuestos, depreciación y amortización (generalmente conocido como EBITDA):

• Flujo de efectivo disponible = Ingresos netos de operaciones + Intereses + Amortización y depreciación

Previsión de flujo de efectivo

Hacer previsiones de flujo de efectivo te puede ayudar a predecir el flujo de efectivo para un período determinado en el futuro. Considéralo como una herramienta útil a la hora de planificar grandes compras y decidir cuándo será el momento de hacer pagos a acreedores e inversores, o de financiar tu próximo gran movimiento, como abrir una nueva ubicación o comenzar una renovación importante.

• Efectivo final previsto = Efectivo inicial + Proyección de efectivo entrante – Proyección de efectivo saliente

Creación de estados de flujo de efectivo

Ahora que ya sabes calcular el flujo de efectivo, lo tendrás todo listo para empezar a crear estados de flujo de efectivo. Dichos estados son útiles para leer entre líneas e identificar tendencias, además de ofrecer una imagen más clara de la situación de tus finanzas o monitorear tus ingresos y gastos.

Un estado de flujo de efectivo normalmente consta de 3 componentes principales:

1. Actividades operativas: Efectivo generado por actividades operativas (es decir, tus operaciones habituales)
2. Actividades de inversión: Efectivo dedicado a actividades de inversión (por ejemplo, compra de activos y venta de títulos valores o activos)
3. Actividades de financiación: Efectivo dedicado a actividades de financiación (por ejemplo, dinero gastado en pagos sobre el capital o los intereses de un préstamo, o pagos a inversores y acreedores)

Cada una de estas secciones detalla una serie de actividades financieras propias de un negocio y que tal vez no estén reflejadas en otros informes, como un estado de pérdidas y ganancias.

Escoge lo que mejor funcione en tu negocio

No existe un único enfoque para calcular el flujo de efectivo. De ti dependerá decidir qué cálculo del flujo de efectivo será el que se ajuste mejor a tus necesidades únicas. Calcular tu flujo de efectivo es solo una de las múltiples maneras de evaluar la salud financiera de tu negocio. Para más información sobre otras cosas que puedes hacer para obtener una fotografía más completa de las finanzas de tu compañía, contacta con un representante bancario para negocios de Chase.