¿Los préstamos de tu negocio son deducibles de impuestos?
Descubre los beneficios de un préstamo para negocios y cómo puedes deducir el pago de intereses de tus impuestos. Presentado por Chase for Business.
Perspectivas breves
- Por lo general, los intereses que se pagan en la mayoría de los préstamos para negocios son deducibles de impuestos por ser un gasto del negocio, mientras que los pagos de capital no son deducibles.
- Los diferentes tipos de financiación para negocios (incluyendo préstamos de la Agencia Federal de Pequeños Negocios [SBA, por sus siglas en inglés], líneas de crédito y financiación de equipos) tienen sus propios tratamientos tributarios.
- Considera consultar a un profesional de impuestos calificado para que te ayude a hacer una declaración precisa y a identificar las posibles deducciones disponibles.
Administrar un negocio requiere capital y, para muchos emprendedores, obtener un préstamo para negociosSe abre en superposición puede ser un paso útil para impulsar el crecimiento, administrar el flujo de efectivo o comprar equipos esenciales. Identificar y reclamar las deducciones de impuestos disponibles puede ser una estrategia importante para mantener la salud financiera de un negocio. Sin embargo, el código de impuestos aplica reglas distintas a las diferentes partes de los pagos de tu préstamo.
Estas son algunas cosas que quizás quieras saber sobre préstamos para negocios, deducciones fiscales y cómo prepararte para la temporada de impuestos.
¿Son deducibles de impuestos los préstamos para negocios?
A la hora de determinar si los pagos de tu préstamo para negocios son deducibles de impuestos, generalmente tienes que dividir tu pago mensual en 2 categorías: el capital y el interés.
Por lo general, es deducible de impuestos la parte del pago de tu préstamo para negocios que corresponde a los intereses, ya que normalmente el IRS lo considera un gasto habitual y necesario en un negocioSe abre en superposición. Sin embargo, el pago del capital, o de la cantidad original que tomaste prestada, no es deducible.
Esto se debe a que, cuando el banco depositó el préstamo en tu cuenta, el IRS no contó ese dinero como un ingreso tributable. Dado que no pagaste impuestos sobre ese dinero cuando lo recibiste, en general no podrás reclamar una deducción de impuestos cuando lo devuelvas.
Ten en cuenta que las compañías más grandes pueden estar sujetas a limitaciones sobre las deducciones de los intereses comerciales. Por ejemplo, para 2026, una empresa estaría sujeta a estas limitaciones si los ingresos brutos anuales del negocio para los tres años tributables que terminan en 2026 exceden los $32 millones.
¿Qué tipos de préstamos para negocios son deducibles de impuestos?
Si el préstamo se usa para un propósito comercial legítimo, se podrán deducir los intereses en la mayoría de tipos de financiación para negocios. Esto incluye:
- Préstamos tradicionales a plazoSe abre en superposición: Ya estés recibiendo una suma global para abrir una segunda tienda o para comprar un horno industrial, el interés en los programas fijos de pago suele ser deducible.
- Préstamos de la SBA: Los préstamos respaldados por la Agencia Federal de Pequeños Negocios (SBA, por sus siglas en inglés) siguen estas mismas reglas generales. El interés suele ser deducible.
- Líneas de crédito para negociosSe abre en superposición: si haces retiros de una línea de crédito para cubrir los pagos de nómina en temporada alta o un gasto inesperado de inventario, se puede deducir el interés que se acumule sobre la cantidad retirada.
- Financiación de equipos y financiación de bienes raíces comerciales: por lo general, sí califican los intereses sobre los préstamos usados para la compra de vehículos comerciales, maquinaria pesada o espacios de oficina.
¿Son deducibles de impuestos los costos de cierre y los cargos en un préstamo para negocios?
En general, los cargos por iniciación de un préstamo, los cargos por la garantía de la SBA y los costos de cierre son deducibles de impuestos. Sin embargo, es posible que no puedas deducirlos todos en el año en que los pagas.
A menudo, el IRS requiere que amortices (distribuyas) estas deducciones durante la vigencia del préstamo. Un contador público certificado (CPA, por sus siglas en inglés) puede ayudarte a determinar el programa correcto para deducir estos cargos.
¿Cuándo no son deducibles de impuestos los préstamos para negocios?
Hay situaciones específicas en las que puede que el interés de tu préstamo no califique para una deducción de impuestos. Estos son algunos posibles ejemplos:
- Uso personal: si tomas un préstamo para negocios pero usas una parte de los fondos para pagar gastos personales, por lo general no se podrán deducir los intereses sobre esa parte.
- Fondos combinados: si usas un préstamo personal o una tarjeta de crédito personal para comprar artículos para negocios, los intereses pueden ser deducible. Sin embargo, en general deberás ser capaz de demostrar claramente al IRS que los fondos se usaron solamente para el negocio. Si utilizas un único préstamo con fines personales y de negocios, normalmente solo podrás deducir el interés prorrateado para usos comerciales.
- Préstamos condonados: si se cancela o condona un préstamo para negocios, ya no tienes que pagar la deuda, lo que significa que no hay más intereses que se puedan acumular o deducir en el futuro. Además, en general la cantidad condonada se considera un ingreso tributable, aunque pueden aplicarse ciertas excepciones (por ejemplo, en ciertos casos de insolvencia o quiebra).
- Refinanciación con el mismo prestamista: si pagas impuestos en base a efectivo y tomas dinero prestado de tu prestamista original para pagar el interés de tu préstamo original, generalmente no podrás deducir ese interés hasta que realmente lo liquides con nuevos fondos.
Información necesaria para la deducción de impuestos
La preparación puede ayudarte a que la temporada de impuestos sea más llevadera. Para ayudarte a identificar las deducciones que califican y no generar posibles señales de alerta, considera reunir la siguiente documentación para tu contador:
- Estados de cuenta de fin de año (o el Formulario 1098 para intereses hipotecarios o bienes raíces comerciales): Tu prestamista te debería proporcionar un estado de cuenta de fin de año que detalle exactamente cuántos intereses pagaste durante el año fiscal.
- Programas de amortización: Este documento desglosa cada pago que haces, mostrando cuánto dinero se destina al capital del préstamo y cuánto va al pago de intereses.
- Comprobantes de uso: Puede ser útil conservar recibos, facturas y estados de cuenta bancarios que ayuden a demostrar que los fondos del préstamo se utilizaron en gastos comerciales legítimos.
- Registros bancarios: Una manera de probar el uso con fines comerciales es que el préstamo se deposite directamente en una cuenta de cheques específica para negocios, en lugar de en una cuenta personal.
Como siempre, es mejor consultar con un profesional de impuestos para asegurarte de que tienes la documentación adecuada para tu declaración de impuestos y que estás implementando las estrategias y deducciones fiscales correctas.
Preguntas frecuentes
¿Son deducibles de impuestos los pagos del capital en un préstamo para negocios?
No. Los pagos de capital son simplemente la devolución de los fondos prestados. Como el préstamo no estaba gravado como ingresos en el momento en que lo recibiste, en general el pago no es un gasto deducible.
¿Son deducibles de impuestos los préstamos de la SBA?
Sí, el interés que se paga en los préstamos de la SBA a menudo califica para deducciones de impuestos, siempre que los fondos del préstamo se hayan usado para fines comerciales válidos.
¿Qué pasa si utilizo un préstamo personal para mi negocio?
Si usas un préstamo personal estrictamente para gastos de negocios, el interés generalmente es deducible. Sin embargo, es posible que tengas que mantener registros detallados para ayudarte a demostrar que los fondos no se destinaron a fines personales.
¿Debería consultar a un profesional de impuestos sobre préstamos para negocios?
Es recomendable consultar a un profesional para obtener asesoramiento fiscal, ya que las leyes de impuestos son complejas y están sujetas a cambios. Un CPA o asesor de impuestos calificado puede servir para entender las particularidades de tu estructura de deuda específica, ofrecer asistencia para identificar y reclamar deducciones disponibles y ayudarte a mantener tu negocio conforme a las normas.
