El propósito de un balance general

Cuando eres propietario de un negocio, es importante ser preciso llevando las cuentas. Es posible que se te requiera mantener los libros y preparar un balance general de tu compañía con fines impositivos, legales y/o regulatorios. Además, es posible que quieras preparar voluntariamente un balance general para ayudarte a monitorear los activos, pasivos y patrimonio neto de tu compañía. Saber cómo preparar o leer y comprender un balance general es una habilidad fundamental para todos los propietarios de pequeños negocios. Un balance general es parte de los estados financieros de tu compañía, que también incluyen el estado de resultados, el estado de capital de los propietarios y el estado de flujo de efectivo. Los estados financieros están vinculados. Por ejemplo, el balance general se conecta al estado de flujo de efectivo, ya que el saldo de efectivo que aparece en el estado de cuenta es el saldo final usado en el estado de flujo de efectivo.

Los estados financieros te ayudan a ti y a otros (por ejemplo, inversores, prestamistas) a evaluar la salud financiera de tu compañía.

Descubre para qué puede usarse un balance general y cómo puede ayudarte a identificar las fortalezas y debilidades financieras de tu compañía.

¿Para qué se usa un balance general?

Un balance general es un estado financiero que informa sobre los activos, pasivos y el capital de los propietarios de una compañía.

Los balances generales se preparan a partir de un momento específico (por ejemplo, fin de mes, fin de trimestre, fin de año).

Nota: No es un período de tiempo ya que el balance general se prepara en un momento dado. Un balance general es un estado financiero que informa los activos, pasivos y el capital de los propietarios de una compañía.

Un balance general incluye los siguientes elementos:

• Activos: Testo es cualquier cosa que tu compañía tenga con valor. Los activos pueden ser corrientes o no corrientes. Esto incluye efectivo y equivalentes de efectivo, gastos prepagados, cuentas por cobrar, bienes raíces, inventario, inversiones, activos intangibles y otros activos con valor.
• Pasivos: Esto incluye cualquier cosa que tu compañía deba. Los pasivos pueden ser corrientes o no corrientes. Algunos ejemplos incluyen intereses por pagar sobre préstamos, cuentas por pagar (por ejemplo, alquiler, servicios públicos), deudas a largo plazo (por ejemplo, préstamos) y pasivos por impuestos diferidos.
• Capital de los propietarios: esto se refiere a cualquier cosa que pertenezca a los propietarios de la compañía después de contabilizar cualquier pasivo. También conocido como activos netos, el capital de los propietarios es la diferencia entre los activos totales de una compañía y sus pasivos. En pequeños negocios o negocios de propietarios únicos los activos netos se denominan capital del propietario.

Cuatro maneras de usar un balance general

Preparar un balance general puede ser útil en cualquier cantidad de situaciones. Estas son 4 maneras en las que puedes usar un balance general para tu negocio.

1. Evalúa la situación financiera y la salud de tu compañía

Un balance general te da un resumen de la posición financiera de tu compañía en un momento dado. Junto con un estado de resultados y un estado de flujo de efectivo, un balance general puede ayudar a los propietarios de negocios a evaluar la situación financiera de su compañía. Por ejemplo, cuando los activos corrientes de tu compañía son mayores que sus pasivos corrientes, es probable que estés en una buena posición para cubrir cualquier obligación financiera a corto plazo.

2. Compara tu negocio con la competencia

Revisar tu balance general también puede ayudarte a determinar cómo te comparas con otros negocios en tu industria. Si quieres mejorar la salud financiera de tu compañía, usa el balance general para determinar qué hábitos financieros deben ajustarse para ayudarte a competir mejor. Puedes usar las siguientes proporciones para comparar tu negocio con otros.

• Relación deuda-capital: te ayuda a determinar el apalancamiento financiero de tu compañía. Para usar esta fórmula, divide el total de pasivos de tu compañía por el capital de los propietarios.
• Coeficiente de liquidez a corto plazo: te ayuda a determinar si tu compañía tiene suficientes activos corrientes que podría liquidar para liquidar sus pasivos corrientes. Para usar esta fórmula, suma tu efectivo y equivalentes, títulos valores negociables y cuentas por cobrar. Luego divide la suma por pasivos corrientes.

3. Llevar a cabo evaluaciones de salud financiera

Un balance general puede ayudarte a monitorear el rendimiento de tu compañía, por ejemplo, la capacidad de tu compañía para cumplir con las obligaciones financieras. Además, te permite comparar tu balance general actual con uno anterior para comprender mejor cómo está tu compañía a lo largo del tiempo. Por ejemplo, ¿los activos de tu compañía han aumentado o tu compañía ha acumulado más deudas?

4. ¿Respaldar la revisión del patrimonio neto de tu compañía por parte de un inversionista existente o potencial?

Los inversores usan el balance general de una compañía para evaluar el patrimonio neto de una compañía como parte de su revisión de posibles inversiones. Los inversores también usan el balance general para calcular los ratios financieros para determinar la situación financiera de una compañía, incluyendo:

• Relación deuda-capital: representa los pasivos totales de una compañía divididos por el capital de los propietarios. Ve la fórmula de arriba. La relación deuda-capital ayuda a las compañías e inversores a determinar el grado en que una compañía financia sus operaciones a través de deuda versus sus propios fondos.
• Coeficiente de liquidez a corto plazo: determina si los activos a corto plazo o los activos rápidos de una compañía son suficientes para cubrir sus pasivos corrientes a corto plazo. Consulta la fórmula anterior.
  

Sugerencias para preparar un balance general

Los siguientes consejos pueden ayudarte a preparar un balance general:

• Determina la fecha del informe (por ejemplo, 31 de diciembre)  y prepara tu balance general en intervalos regulares (por ejemplo, anualmente); esto te permitirá comparar la posición financiera actual de tu compañía con períodos anteriores y monitorear los cambios.
• Enumera los activos y pasivos de tu compañía y determina cuáles son corrientes y cuáles no; esto te ayudará a comprender mejor cuáles son tus activos y pasivos y cuál es la mejor manera de categorizarlos.
• Calcula el capital de los propietarios y verifica que tus saldos de balance general; esto te ayudará a detectar cualquier error.
• Usa una plantilla o ejemplo de balance general: esto te ayudará con el formato.

Una vez que sepas cuál es la situación de tu negocio, reúnete con un representante bancario local para negocios para aprender más sobre las opciones de financiación y cómo abrir una cuenta bancaria para negocios o solicitar una tarjeta de crédito para negocios puede ser lo mejor para ti.

Solo con fines informativos/educativos: Las opiniones expresadas en este artículo pueden diferir de las de otros empleados y departamentos de JPMorgan Chase & Co. Las perspectivas y estrategias descritas pueden no ser apropiadas para todos, y no pretenden ser recomendaciones específicas para ninguna persona. Deberías considerar cuidadosamente tus necesidades y objetivos antes de tomar cualquier decisión, y consultar con los profesionales correspondientes. Las perspectivas y el rendimiento pasado no son garantías de resultados futuros

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