El propósito de un balance general
Un balance general te proporcionará un resumen rápido de las finanzas de tu negocio, generalmente al final de un trimestre o de un año, y te dará información sobre cuánto efectivo o cuánta deuda tiene tu compañía. A continuación, consulta los servicios que Chase ha creado para ayudar a negocios como el tuyo. Presentado por Chase for Business.
- Un balance general detalla qué es lo que tu negocio tiene, cuánto dinero debe y cuál es su valor en un determinado momento.
- Desglosa sus activos, sus pasivos y su capital, y muestra cómo se reflejan en los estados financieros generales del negocio.
- Puedes usar un balance general para evaluar la situación de tu negocio, monitorear los cambios a lo largo del tiempo y respaldar tus conversaciones con posibles prestamistas o inversores.
Cuando eres propietario de un negocio, es importante tener precisión para llevar las cuentas o al contratar a alguien que las lleve. Es posible que se te requiera mantener la contabilidad y preparar un balance general de tu compañía con fines impositivos, legales y/o regulatorios. Además, puede que quieras preparar por tu cuenta un balance general para ayudarte a monitorear los activos, pasivos y el patrimonio neto de tu compañía. Saber cómo preparar, o cómo leer y comprender un balance general, es una habilidad fundamental para todos los propietarios de pequeños negocios. Un balance general forma parte de los estados financieros de tu compañía, que también incluyen el estado de resultados, el estado de cuenta del capital de los accionistas y el estado de cuenta del flujo de efectivo. Los estados financieros están vinculados. Por ejemplo, el balance general está relacionado con el estado de cuenta del flujo de efectivo, ya que el saldo de efectivo que aparece en el balance general es el saldo final que se usa en el estado de cuenta del flujo de efectivo.
Los estados financieros te ayudan a ti y a otras personas (por ejemplo, inversores o prestamistas) a evaluar la salud financiera de tu compañía.
Descubre para qué se puede usar un balance general y cómo te puede ayudar a identificar las fortalezas y las debilidades financieras de tu compañía.
¿Para qué se usa un balance general?
Un balance general es un estado financiero que informa de los activos, los pasivos y el capital de los accionistas de una compañía.
Los balances generales se preparan a partir de un momento específico (por ejemplo, al final del mes, del trimestre o del año).
Nota: No es un período de tiempo ya que el balance general se prepara en un momento dado. Un balance general es un estado financiero que detalla los activos, los pasivos y el capital de los accionistas de una compañía.
Un balance general incluye los siguientes elementos:
- Activos: Esto es cualquier cosa de valor que tu compañía tenga. Los activos pueden ser corrientes o no corrientes. Esto incluye dinero en efectivo y equivalentes de efectivo: gastos prepagados, cuentas por cobrar, bienes raíces, inventario, inversiones, activos intangibles y otros activos de valor.
- Pasivos: Esto incluye cualquier cosa que tu compañía adeude. Los pasivos pueden ser corrientes o no corrientes. Algunos ejemplos incluyen intereses por pagar sobre préstamos, cuentas por pagar (por ejemplo, alquiler, servicios públicos), deudas a largo plazo (por ejemplo, préstamos) y pasivos por impuestos diferidos.
- Capital de los accionistas: se refiere a cualquier cosa que pertenezca a los accionistas de tu compañía después de contabilizar cualquier pasivo. También conocido como activos netos, el capital de los accionistas es la diferencia entre los activos totales de una compañía y sus pasivos. En los pequeños negocios o en los negocios de propietario único, los activos netos se denominan capital del propietario.
Cuatro maneras de usar un balance general
Preparar un balance general puede ayudar en una variedad de situaciones. Estas son 4 maneras en las que puedes usar un balance general para tu negocio.
1. Evaluar la salud y situación financiera de tu compañía
Un balance general te da un resumen de la posición financiera de tu compañía en un momento dado. Junto con un estado de resultados y un estado de cuenta del flujo de efectivo, un balance general puede ayudar a los propietarios de negocios a evaluar la situación financiera de su compañía. Por ejemplo, cuando los activos corrientes de tu compañía son mayores que sus pasivos corrientes, es probable que estés en una buena posición para cubrir cualquier obligación financiera a corto plazo.
2. Comparar tu negocio con tus competidores
Revisar tu balance general también puede ayudarte a determinar cómo te comparas con otros negocios en tu industria. Si quieres mejorar la salud financiera de tu compañía, usa el balance general para determinar qué hábitos financieros debes ajustar para ayudarte a competir mejor. Puedes usar las siguientes relaciones para comparar tu negocio con otros.
- Relación deuda-capital: Te ayuda a determinar el apalancamiento financiero de tu compañía. Para usar esta fórmula, divide el total de los pasivos de tu compañía por el capital de los accionistas.
- Coeficiente de liquidez a corto plazo: Te ayuda a determinar si tu compañía tiene suficientes activos corrientes para liquidar sus pasivos corrientes. Para usar esta fórmula, suma tu efectivo y equivalentes, tus títulos valores negociables y tus cuentas por cobrar. Luego divide la suma por los pasivos corrientes.
3. Evaluar tu salud financiera
Un balance general te puede ayudar a monitorear el rendimiento de tu compañía, por ejemplo, la capacidad que tiene tu compañía para cumplir con sus obligaciones financieras. Además, te permite comparar tu balance general actual con uno anterior para comprender mejor la situación de tu compañía a lo largo del tiempo. Por ejemplo, ¿tu compañía ha aumentado sus activos, o tu compañía ha acumulado más deudas?
4. Respaldar la evaluación del patrimonio neto de tu compañía por parte de un inversionista actual o potencial.
Los inversores usan el balance general de una compañía para evaluar el patrimonio neto de una compañía como parte de su revisión de posibles inversiones. Los inversores también usan el balance general para calcular los indicadores financieros y así determinar la situación financiera de una compañía, incluyendo:
- Relación deuda-capital: Representa los pasivos totales de una compañía divididos por el capital de los accionistas. Consulta la fórmula más arriba. La relación deuda-capital ayuda a las compañías e inversores a determinar el grado en que una compañía financia sus operaciones a través de deuda, en lugar de con sus propios fondos.
- Coeficiente de liquidez a corto plazo: Determina si los activos a corto plazo o los activos rápidos de una compañía son suficientes para cubrir sus pasivos corrientes a corto plazo. Consulta la fórmula anterior.
Sugerencias para preparar un balance general
Los siguientes consejos te pueden ser de ayuda para preparar un balance general:
- Determina la fecha de elaboración de informes (por ejemplo, 31 de diciembre) y prepara tu balance general a intervalos regulares (por ejemplo, anualmente); esto te permitirá comparar la posición financiera actual de tu compañía con períodos anteriores y monitorear los cambios.
- Enumera los activos y pasivos de tu compañía y determina cuáles son corrientes y cuáles no: esto te ayudará a comprender mejor cuáles son tus activos y tus pasivos, y cuál es la mejor manera de categorizarlos.
- Calcula el capital de los accionistas y verifica que los saldos de tu balance general estén equilibrados: esto te ayudará a detectar cualquier error.
- Usa una plantilla o ejemplo de balance general: esto te ayudará con el formato.
Una vez que sepas cuál es la situación de tu negocio, reúnete con un representante bancario local para negocios para aprender más sobre las opciones de financiaciónSe abre en superposición y cómo abrir una cuenta bancaria para negocios o solicitar una tarjeta de crédito para negociosSe abre en superposición puede ser lo mejor para ti.
